Docente Especialista en Deducciones Fiscales I+D+i

Buscamos a un/a Docente y Consultor/a Senior Especialista en Fiscalidad de I+D+i para impartir una acción formativa avanzada de 5 horas en modalidad Aula Virtual

Nuestra organización ya cuenta con un equipo de profesionales con conocimientos técnicos de base en el Impuesto sobre Sociedades. Por ello, necesitamos incorporar a un/a verdadero/a especialista de referencia en el sector que vaya más allá de los conceptos teóricos fundamentales y pueda liderar una sesión orientada al análisis práctico, resolución de errores complejos, tramitación de anexos informativos y estrategias de defensa ante la Administración Tributaria (AEAT)

¿Qué conocimientos debe poseer el/la especialista?

El candidato/a seleccionado/a debe contar con un dominio técnico exhaustivo en los siguientes bloques:

• Conocimiento avanzado del Modelo 200: Dominio completo del marco normativo y de la diferenciación técnica entre deducciones por actividades de I+D e Innovación Tecnológica
• Experiencia real en el diseño e interpretación de cuadros de arrastre, conciliación técnico-fiscal y seguimiento histórico de saldos pendientes en ejercicios abiertos y prescritos
• Dominio de los procedimientos de regularización fiscal: Conocimiento profundo de la casuística de corrección de errores (deducciones omitidas, fallos en bases/porcentajes o desviaciones tras la emisión de informes motivados) mediante declaración complementaria, autoliquidación rectificativa bajo el régimen actual y solicitud de rectificación de autoliquidación
• Experiencia operativa en Anexos del Modelo 200: Conocimiento de la obligación y presentación del Anexo III (ajustes, transparencia fiscal y cruces informativos de la AEAT) y del Anexo IV (compatibilidad de deducciones fiscales con bonificaciones a la Seguridad Social por personal investigador)
• Gestión del Número de Referencia de Sociedades (NRS): Dominio del procedimiento de generación, tramitación e incorporación del NRS al Modelo 200, identificando sus principales incidencias operativas
• Inspección, riesgos y régimen sancionador: Conocimiento riguroso sobre los plazos de prescripción de créditos fiscales, cálculo de intereses de demora, régimen de infracciones, graduación de sanciones y preparación de expedientes documentales y valor probatorio de los Informes Motivados Vinculantes

Programa formativo detallado que deberá impartir:

El/la formador/a estructurará e impartirá el contenido organizado en los siguientes 5 módulos clave:

Módulo 1: Revisión práctica de las deducciones de I+D+i en el Modelo 200

• Repaso del marco normativo y casuística de I+D e Innovación Tecnológica
• Reflejo en las casillas del Modelo 200, conciliación entre la documentación técnica e informe fiscal y cuadros de liquidación
• Gestión y seguimiento histórico de saldos pendientes de aplicación y verificación de importes aplicados en ejercicios abiertos
• Análisis de errores habituales detectados en revisiones fiscales

Módulo 2: Corrección de errores en deducciones de I+D+i: vías de regularización

• Detección de errores en bases, porcentajes o ajustes derivados de informes motivados
• Criterios y supuestos prácticos de aplicación para optar por Declaración Complementaria, Autoliquidación Rectificativa o Solicitud de Rectificación
• Diseño de un árbol de decisión práctico para determinar la vía adecuada según la casuística

Módulo 3: Anexo III — Información adicional de ajustes y deducciones

• Finalidad, contexto normativo y supuestos de obligatoriedad
• Estructura de la información requerida: datos identificativos, ajustes extracontables y deducciones generadas/aplicadas
• Coherencia entre el Anexo III y el Modelo 200 para evitar cruces informativos de la AEAT
• Procedimiento de generación, obtención e incorporación del Número de Referencia de Sociedades (NRS) y resolución de incidencias

Módulo 4: Anexo IV y compatibilidad con bonificaciones de personal investigador

• Requisitos, concepto y personal elegible para bonificaciones
• Régimen vigente de compatibilidad entre bonificaciones a la Seguridad Social y deducciones fiscales de I+D+i
• Cumplimentación del Anexo IV y requisitos de evidencia documental ante controles e inspecciones

Módulo 5: Regularización, riesgos fiscales y criterios de comprobación

• Tratamiento de la regularización voluntaria vs. deducciones improcedentes
• Cálculo de intereses de demora, plazos de prescripción y especialidades en la comprobación de deducciones pendientes
• Régimen sancionador: tipos de infracciones, criterios de graduación y causas de exoneración
• Preparación de expedientes de defensa, valor probatorio de informes motivados y estrategia ante actuaciones de inspección de la AEAT

Requisitos del perfil:

• Experiencia profesional mínima de 4-5 años en asesoría fiscal senior o departamentos tributarios gestionando, declarando y defendiendo deducciones por I+D+i ante la AEAT.
• Experiencia previa demostrable impartiendo formación o seminarios a profesionales o equipos técnicos en activo.
• Dominio fluido de plataformas de Aula Virtual (Teams, Zoom, etc.)
• Enfoque altamente práctico, dinámico y con capacidad de dar respuesta a consultas complejas en tiempo real durante la sesión.